随着企业发展的需要，公司自用房产的转让成为常见现象。本文将详细解析公司自用房产转让过程中需要缴纳的税费，包括契税、增值税、个人所得税、土地增值税、印花税和房产税等，旨在为企业提供全面的税务指导。<

一、契税

契税是在房屋买卖、赠与、继承等产权转移行为中，对买受人征收的一种税费。公司自用房产转让时，买受人需要缴纳契税。契税的税率根据不同地区和房产性质有所不同，一般税率为房产交易价格的1%-3%。例如，若某公司转让的自用房产交易价格为1000万元，位于一线城市，则买受人需缴纳30万元至30万元之间的契税。

二、增值税

增值税是对商品和劳务在生产、流通、消费等环节增值部分征收的一种税费。公司自用房产转让时，若房产已满两年，则免征增值税；若不满两年，则需缴纳增值税。增值税税率为5.6%，计算公式为：（房产交易价格-原值）×5.6%。例如，若某公司转让的自用房产原值为800万元，交易价格为1000万元，则需缴纳8.8万元的增值税。

三、个人所得税

个人所得税是对个人所得的一种税费。公司自用房产转让时，若房产为个人所有，则卖方需缴纳个人所得税。个人所得税税率为20%，计算公式为：（房产交易价格-原值-合理费用）×20%。例如，若某公司转让的自用房产原值为900万元，交易价格为1000万元，合理费用为10万元，则卖方需缴纳10万元的个人所得税。

四、土地增值税

土地增值税是对土地增值部分征收的一种税费。公司自用房产转让时，若房产涉及土地增值，则需缴纳土地增值税。土地增值税税率为30%-60%，具体税率根据土地增值额和地区差异而定。例如，若某公司转让的自用房产土地增值额为200万元，则需缴纳60万元的土地增值税。

五、印花税

印花税是对合同、凭证等法律文件征收的一种税费。公司自用房产转让时，买卖双方均需缴纳印花税。印花税税率为0.05%，计算公式为：房产交易价格×0.05%。例如，若某公司转让的自用房产交易价格为1000万元，则买卖双方各需缴纳5000元的印花税。

六、房产税

房产税是对房产所有人征收的一种税费。公司自用房产转让时，卖方需缴纳房产税。房产税税率为1.2%，计算公式为：房产原值×1.2%。例如，若某公司转让的自用房产原值为1000万元，则需缴纳12万元的房产税。

公司自用房产转让涉及多种税费，包括契税、增值税、个人所得税、土地增值税、印花税和房产税等。企业在进行房产转让时，需充分了解相关税费政策，合理规划税务负担，以确保转让过程的顺利进行。

上海加喜财税公司服务见解

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