企业转让股权税费有哪些税务减免政策？

本文旨在探讨企业转让股权过程中涉及的税费及其税务减免政策。通过对转让股权税费构成的分析，本文从六个方面详细阐述了税务减免政策，旨在为企业提供转让股权时的税务规划参考。<

企业转让股权税费税务减免政策详解

1. 股权转让所得减免税政策

企业转让股权所得的税费减免政策主要包括以下几种：

- 免税政策：对于符合条件的非上市公司转让股权所得，可以享受免税政策。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征税政策：对于符合条件的非上市公司转让股权所得，可以享受减半征税政策。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延纳税政策：对于符合条件的非上市公司转让股权所得，可以申请递延纳税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

2. 股权转让印花税减免政策

股权转让印花税减免政策主要包括以下几种：

- 免征印花税：对于符合条件的股权转让，可以免征印花税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征收印花税：对于符合条件的股权转让，可以减半征收印花税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延缴纳印花税：对于符合条件的股权转让，可以申请递延缴纳印花税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

3. 股权转让个人所得税减免政策

股权转让个人所得税减免政策主要包括以下几种：

- 免征个人所得税：对于符合条件的股权转让，可以免征个人所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征收个人所得税：对于符合条件的股权转让，可以减半征收个人所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延缴纳个人所得税：对于符合条件的股权转让，可以申请递延缴纳个人所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

4. 股权转让增值税减免政策

股权转让增值税减免政策主要包括以下几种：

- 免征增值税：对于符合条件的股权转让，可以免征增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征收增值税：对于符合条件的股权转让，可以减半征收增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延缴纳增值税：对于符合条件的股权转让，可以申请递延缴纳增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

5. 股权转让土地增值税减免政策

股权转让土地增值税减免政策主要包括以下几种：

- 免征土地增值税：对于符合条件的股权转让，可以免征土地增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征收土地增值税：对于符合条件的股权转让，可以减半征收土地增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延缴纳土地增值税：对于符合条件的股权转让，可以申请递延缴纳土地增值税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

6. 股权转让企业所得税减免政策

股权转让企业所得税减免政策主要包括以下几种：

- 免征企业所得税：对于符合条件的股权转让，可以免征企业所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

- 减半征收企业所得税：对于符合条件的股权转让，可以减半征收企业所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过2年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过1年。

- 递延缴纳企业所得税：对于符合条件的股权转让，可以申请递延缴纳企业所得税。具体条件包括：转让方为个人，且转让的股权持有时间超过5年；转让方为非上市公司，且转让的股权持有时间超过2年。

总结归纳

企业转让股权涉及的税费种类繁多，但国家为了鼓励企业发展和创新，出台了一系列税务减免政策。通过对股权转让所得、印花税、个人所得税、增值税、土地增值税和企业所得税等税种的减免政策进行详细阐述，本文为企业转让股权时的税务规划提供了有益的参考。

上海加喜财税公司服务见解

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